破解个人养老金“参与壁垒”

孟珂

最近跟朋友聊起了个人养老金，她提醒，如果已经开通账户并已经在2023年存入个人养老金，在(zài)进行个人所(suǒ)得
税个人(rén)汇算(suàn)清缴时，记得选(xuǎn)择相应的选项(xià生活需要微笑的作文ng)，能抵个税。

作为我(wǒ)国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养老金制度于(yú)2022年11月份在36个城市（地区）先(xiān)行启动(dòng)实施。今年1月份，人力(lì)资源和社会(huì)保障部(bù)表示，个人养老金制(zhì)度运行平稳，将(jiāng)推进全面(miàn)实施(shī)这一制度。

我国多层次养老保险(xiǎn)体系主要包括(kuò)三个支柱：第一支柱是基本养老保险(xiǎn)；第二支柱是企业年金(jīn)和职业年金；第三支柱是个人(rén)养老金，同时还包括其他个人(rén)商业养老金融业(yè)务。

目前，我国的基本养老保险制度主要采(cǎi)用现收(shōu)现付模(mó)式，即通过在职年轻一代(dài)的缴费(fèi)，来支(zhī)付已退(tuì)休一代的养老(lǎo)金。随着(zhe)退休 人口比例持续上升而在职人口比
例不断下降，这一制度面(miàn)临(lín)着巨大的挑(tiāo)战。

从(cóng)结余情况(kuàng)来看，人社部数(shù)据显(xiǎn)示，截至(zhì)3月底，我国第一支柱(zhù)累计结余规模(mó)8.6万亿元；截至2023年年底，第二支柱规模(mó)5.75万亿元（3.19万亿元(yuán)企业年(nián)金(jīn)和2.56万(wàn)亿元职业年(nián)金）。Wind数据显示，生活需要微笑的作文截至目前，第 三支柱养老目标基金产品规模854亿元。第一支柱承担了主要(yào)保障责任，但支出压力日益加(jiā)大。如何让老(lǎo)百姓的“钱袋子(zi)”实现保值增值，是迫切需要解决的问题。

今(jīn)年《政府工作(zuò)报告》提
出，在全国实施个人养老金制(zhì)度，积(jī)极发(fā)展第 三支柱养老保险(xiǎn)。从目前个人养老金制度运行两周年的情况来看，已有超5000万人开立个人养老(lǎo)金账户，但“开户热(rè)缴存(cún)冷”成为一个 不容忽(hū)视的(de)现象。特别是个人养老金针对(duì)年轻人的吸引(yǐn)力较低，税收激励也显得有限。

如何破解个人养老金的“参与壁垒”？笔者认为，为满足投资 者的多样化需求，应(yīng)从制度和金融机构两方面寻找解决方案(àn)。

从制度方面来看(kàn)，现行的税(shuì)收(shōu)优惠政策多针对(duì)高收(shōu)入群体(tǐ)，而对于收入较
低或中等的(de)投资者来说，激励(lì)作用相对有限。建议完善税收(shōu)激励政策，一方面，设置阶梯式税收优惠，另一方面，对(duì)于个人养老金的(de)投
资收(shōu)益(yì)部分制(zhì)定更(gèng)为优惠的税收制度。生活需要微笑的作文

同时，当前个人养老金账户的资金提取条件(jiàn)较为严格，这在(zài)一定程度上限制了投资者的参与意
愿。建议(yì)适度提高养老金制(zhì)度的灵活性和便利性。

从金融机构角度来看，应当在产品和服务上下足功夫。首先应根据投资人年龄和风险承受能力提供不同的产品(pǐn)，例如，对即将退(tuì)休(xiū)人群提供(gōng)较(jiào)低风险的保险型产品；对年轻投资者可以适当承(chéng)担更高风险的产品(pǐn)，以期 获得更高的回报。其次，当加强(qiáng)宣传教育(yù)，普及个人(rén)养老金制度知识，提升群众的风险意识和投资能力。

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