金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答(dá)记者(zhě)问。证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危及(jí)市(shì)场秩(zhì)序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛(fàn)。作为(wèi)监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制(zhì)人(rén)、中介(jiè)机构及(jí)其责任(rèn)人员等相关责任(rèn)主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行(xíng)行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券(quàn)发行(xíng)人及相关控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关(guān)责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送(sòng)公安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则(zé)》的规定，上海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)将(jiāng)依(yī)法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资(zī)者及时(shí)有效地追(zhuī)究违规上市(shì)公司及其相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构等责(zé)任主(zhǔ)体的民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是(shì)资(zī)本市(shì)场(chǎng)法律(lǜ)责任体系的重要组成(chéng)部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的重(zhòng)要一环(huán)，也是提(tí)高资(zī)本市场违法违(wéi)规成(chéng)本的(de)重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审(shěn)计报告的(de)或者法律意(yì)见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造(zào)假，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司法机(jī)关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的(de)情(qíng)形，我会(huì)将按(àn)照过责相当(dāng)的法治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和(hé)能力(lì)等(děng)因(yīn)素，依(yī)法妥善处(chù)理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中介机构(gòu)的(de)责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从(cóng)业人员的(de)道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能(néng)力、合(hé)规(guī)风险意识(shí)和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券(quàn)服(fú)务质量的重要因素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案(àn)件中(zhōng)发现相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)责(zé)任人员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发(fā)行案严(yán)重损害投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回(huí)购、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救(jiù)济(jì)制度。这些(xiē)制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中采用何种方式，需(xū)综合(hé)考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充分(fēn)性和有效(xiào)性(xìng)、赔(péi)付责任(rèn)主体(tǐ)的(de)意愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已(yǐ)经(jīng)收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发(fā)布公告(gào)，表示(shì)密切关注(zhù)泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上海金(jīn)融(róng)法院受(shòu)理(lǐ)并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请(qǐng)参(cān)加该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉讼制度具有“默示加(jiā)入(rù)、明示(shì)退出(chū)”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的(de)民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者的合法(fǎ)权益可(kě)以(yǐ)在诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首次公开(kāi)发行股票的保(bǎo)荐机构和(hé)主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金(jīn)额(é)为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付(fù)金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格(gé)投资者的投资损(sǔn)失(shī)。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序(xù)直接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法(fǎ)权(quán)益(yì)。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监(j为什么负负得正怎么推理，乘法为什么负负得正iān)会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的(de)单位或者个人进行(xíng)调查(chá)期间，被调(diào)查的当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或(huò)者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律法规明确规(guī)定(dìng)了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数额的(de)确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得(dé)的收(shōu)益(yì)或者(zhě)避免的损失、当事人(rén)涉嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为所遭受的(de)损失等诸多因素(sù)。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资(zī)者损失，在证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以(yǐ)实(shí)现对(duì)申请人的(de)精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)可以(yǐ)一并解决(jué)案件相关(guān)的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实施规定(dìng)》等规定，依法依(yī)规决定是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构及其(qí)责(zé)任人(rén)员，下(xià)一步将如(rú)何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师(shī)事务所、北(běi)京市康达律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构因(yīn)涉嫌在相为什么负负得正怎么推理，乘法为什么负负得正(xiāng)关(guān)执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会(huì)对中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司、容诚(chéng)会(huì)计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将根据其(qí)在相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以及申请证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)等情(qíng)形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将关注相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)有关(guān)责任人员在上述案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违(wéi)法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当严格(gé)遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的(de)企(qǐ)业文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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