金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关(guān)部(bù)门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社(shè)会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管机构(gòu)，如(rú)何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及其责任人员等相关(guān)责(zé)任主体(tǐ)进行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺(q坚持做核酸有无必要，有没有必要做核酸ī)诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大坚持做核酸有无必要，有没有必要做核酸投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对(duì)于证券发行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如(rú)在(zài)上述两案的行政责任方(fāng)面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责任(rèn)人员进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关(guān)的(de)沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法及时(shí)移(yí)送公安机关处理，推动案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格投资者及时有效(xiào)地追(zhuī)究违(wéi)规上市公司(sī)及其相关中介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为进行立体式追责(zé)的重要一(yī)环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成本(běn)的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维(wéi)护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归(guī)位尽责(zé)，形成资(zī)本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具审计报告的或者法律(lǜ)意见书的证(zhèng)券(quàn)服务机构等违(wéi)规主体实(shí)施(shī)精准打击。如果相关中介(jiè)机构故(gù)意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构(gòu)主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过(guò)责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽责的执业(yè)行为付(fù)出(chū)代价。

　　四(sì)是关(guān)于中介机构(gòu)的责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会(huì)计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介机构从业人(rén)员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业水平(píng)等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务(wù)造(zào)假等案件中发(fā)现相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发(fā)行(xíng)案严重(zhòng)损害投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投资者保(bǎo)护(hù)方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉(sù)讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规(guī)定了(le)包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的(de)充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能(néng)力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和(hé)震(zhèn)慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上海金融(róng)法院已(yǐ)经收(shōu)到泽达易盛普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并转换(huàn)特别代表人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼制(zhì)度具有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的合(hé)法(fǎ)权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次(cì)公开发行股票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上(shàng)述金额为公司初步(bù)估(gū)算结果，基金规模将根据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者损失赔(péi)付金(jīn)额(é)进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的(de)投资(zī)损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫(zǐ)晶存储案的(de)民事赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告中提出向证(zhèng)监会(huì)提交(jiāo)证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的坚持做核酸有无必要，有没有必要做核酸《证券法》新增了(le)证券领域行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构对涉(shè)嫌(xián)证券(quàn)期货违法的单(dān)位或者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除损害或(huò)者不(bù)良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务(wù)院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调查(chá)的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了当事人(rén)承(chéng)诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考(kǎo)虑当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为依法(fǎ)可能被处以罚(fá)款和没(méi)收违法所(suǒ)得(dé)的(de)金额，以及投资者因(yīn)当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚(fá)没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制度可以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的(de)行政(zhèng)处理与(yǔ)民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)向(xiàng)我会(huì)提(tí)交当事(shì)人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施规定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案(àn)双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天(tiān)健会计师事务所(suǒ)、北(běi)京市康(kāng)达律师事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)、容(róng)诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了(le)相(xiāng)关调查(chá)工作，后续将根(gēn)据(jù)其在(zài)相关执业行为(wèi)中(zhōng)的(de)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)情(qíng)况，结(jié)合其(qí)主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指出的(de)是(shì)，我们将关注相关中介机(jī)构有关责任人员(yuán)在(zài)上(shàng)述案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重要(yào)力量，中介机(jī)构(gòu)及(jí)其从业人(rén)员(yuán)应当严格(gé)遵守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业文(wén)化和(hé)行业(yè)文(wén)化，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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