科创板首批退市公(gōng)司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其(qí)收到(dào)证监会下发的《行(xíng)政(zhèng)处罚决定书》，将被(bèi)实施重大违法强(qiáng)制退市，

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　　与此同时(shí)，上交(jiāo)所也对两公司下发拟终止公司股票上市的(de)事(shì)先(xiān)告知书，两(liǎng)家公司的股(gǔ)票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间(jiān)，上海金融法院消息(xī)显(xiǎn)示，其收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛、林应等(děng)证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券(quàn)及两名(míng)保代、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所(suǒ)均在被起诉名(míng)单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的(de)问题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书(shū)显(xiǎn)示，紫(zǐ)晶存储(chǔ)存在欺诈(zhà)发行的问题。紫(zǐ)晶(jīng)存储于2019年4月(yuè)3日披露招(zhāo)股书申报(bào)稿，同(tóng)年10月获(huò)科创板上市(shì)委(wěi)审议同意(yì)发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股说明书》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回(huí)款(kuǎn)、提前确认收入(rù)等方式虚增营(yíng)业(yè)收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)《招股说(shuō)明(míng)书(shū)》未按规定披(pī)露(lù)的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上(shàng)半年(nián)末对(duì)外担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签(qiān)署(shǔ)日，未按规定披露对外担保余额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继(jì)续通过(guò)前(qián)述财务造假方式(shì)虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告记载(zài)的(de)利润总额绝对(duì)值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中(zhōng)仍(réng)存(cún)在未按规定披露对(duì)外担(dān)保的问题(tí)。

　　最(zuì)终，证监会(huì)对紫晶(jīng)存(cún)储责令(lìng)改(gǎi)正，给(gěi)予警告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人(rén)郑穆、罗铁威分别(bié)处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆(mù)被采取终身市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易(yì)盛方面(miàn)，行政处罚(fá)决定书显(xiǎn)示，其于2019年6月披(pī)露(lù)招股书申(shēn)报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在(zài)公告的证券(quàn)发(fā)行文(wén)件中(zhōng)隐(yǐn)瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增(zēng)利(lì)润(rùn)18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露关联(lián)交易、股权(quán)代持情况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及其全资(zī)子(zi)公司(sī)浙江(jiāng)金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合同、开展虚假业(yè)务，但得夕阳无限好何须惆怅近黄昏什么意思啊，但得夕阳无限好,何须惆怅近黄昏——《楹联》2020年虚增(zēng)利润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期(qī)报告记载(zài)的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额(é)的56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在虚增在建工程等问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发(fā)行部(bù)分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非法所募集资(zī)金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储(chǔ)则(zé)被罚款(kuǎn)非(fēi)法募集(jí)资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计算，证监会(huì)最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人、时任董事长、总经理林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任董(dǒng)事、副总经理、财务(wù)总监、董事会秘书应岚被(bèi)罚1300万(wàn)元，二人均被采取终身市场禁(jìn)入。

　　颇(pǒ)为诡异(yì)的是，在(zài)4月21日市场全面大跌的行情(qíng)下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户(hù)数为6538户，户均持股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一同被(bèi)诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被(bèi)终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法(fǎ)行为(wèi)，将被实施重大违法(fǎ)强制退(tuì)市。公司股票(piào)自(zì)2023年4月24日（星(xīng)期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均(jūn)收到上交所下发的拟(nǐ)终止公(gōng)司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知(zhī)书。在收到终止上市(shì)告(gào)知书(shū)后，两家公司可(kě)以根据规定申请听证(zhèng)，提出陈述(shù)和申辩。交易所由上市委员(yuán)会就(jiù)是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票(piào)上市事(shì)宜(yí)进行审议，并根据上市委员(yuán)会的审核(hé)意见作出是(shì)否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终止(zhǐ)上市，自(zì)交易(yì)所(suǒ)公告对股票作出终止上(shàng)市的(de)决(jué)定之日后5 个(gè)交易日届满的下一交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌并进入退市整理期(qī)，并在股票(piào)简称前冠以“退(tuì)市”标识(shí)，退市整理(lǐ)期的交易(yì)期限为15 个交易日。交易所(suǒ)将在退市(shì)整理期届满(mǎn)后5个交(jiāo)易日(rì)内对股票予以摘(zhāi)牌(pái)，股票最(zuì)终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院(yuàn)官(guān)微(wēi)发布消息显(xiǎn)示，其已于(yú)当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申(shēn)请(qǐng)。起诉投资者同时(shí)申请适用普(pǔ)通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上(shàng)海金融法院称，其将依法审查，及时(shí)公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提起的诉(sù)讼中，被告除了(le)泽达易盛及(jí)实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、康达律师(shī)事(shì)务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券(quàn)曾发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开发行(xíng)股票并在科创板上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续(xù)督导等业务未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证(zhèng)监会决定(dìng)对(duì)其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服务中心公告(gào)称，关注到上海(hǎi)金融法(fǎ)院收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申(shēn)请(qǐng)，起(qǐ)诉投资者(zhě)同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽(zé)达易盛是科创板首批被(bèi)中国(guó)证(zhèng)监会立案调(diào)查公(gōng)司(sī)，根据《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中(zhōng)心将(jiāng)密切关注诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院(yuàn)后续受(shòu)理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼，发布普通代表(biǎo)人(rén)诉讼权利登记公告，拟相关法律法规(guī)公开征集(jí)并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉(sù)讼(sòng)并申(shēn)请转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。

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