科创板首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽(zé)达(dá)分别发(fā)布公(gōng)告称，其收到证监会下发(fā)的《行政处(chù)罚决定书》，将被实施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市，

　　与此同时(shí)，上(shàng)交所(suǒ)也对两(liǎng)公(gōng)司下发拟终(zhōng)止(zhǐ)公司(sī)股票上市的事先告知书，两家公(gōng)司的股票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院(yuàn)消息显示，其收到(dào)12名(míng)投资者共(gòng)同起诉(sù)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、林应等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请，保荐券(quàn)商东兴证券(quàn)及两名(míng)保代、天健会(huì)计师事(shì)务所、康达律(lǜ)师事务所均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫(zǐ)晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会(huì)行政(zhèng)处(chù)罚决定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶存储存在欺诈发(fā)行(xíng)的问题。紫晶(jī李白《江湖行》全诗及翻译注释，李白《江湖行》全诗及翻译ng)存储于2019年(nián)4月3日披露招股书申报稿(gǎo)，同(tóng)年10月(yuè)获(huò)科创板(bǎn)上市(shì)委审议(yì)同意发行上市(shì)，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招股说(shuō)明书(shū)》通(tōng)过虚构(gòu)销(xiāo)售合(hé)同、伪造物流(liú)单据和验(yàn)收单据(jù)入账、安排(pái)资金回(huí)款、提(tí)前确认收入等方(fāng)式(shì)虚(xū)增营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分(fēn)别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占(zhàn)当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按规(guī)定披露(lù)的2016年末、2017年末(mò)以及2019年(nián)上半年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按规定(dìng)披露对外(wài)担(dān)保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续通过前述财务(wù)造假(jiǎ)方(fāng)式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的(de)利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记(jì)载的(de)利润总额绝对(duì)值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报中(zhōng)仍存(cún)在未按(àn)规定(dìng)披露对外担保的问题。

　　最(zuì)终(zhōng)，证监会对(duì)紫晶(jīng)存储责令(lìng)改(gǎi)正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆(mù)被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他相关(guān)负责人(rén)也被处(chù)以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超(chāo)8亿(yì)

　　实控人、财务(wù)总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处(chù)罚决定书显示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月(yuè)在科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件(jiàn)中(zhōng)隐瞒(mán)重要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年(nián)-2019年(nián)累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交易、股(gǔ)权代(dài)持情况等(děng)。

　　在上市后(hòu)，泽达(dá)易盛及其全资子(zi)公司(sī)浙江金(jīn)淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利(lì)润2665.78万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值(zhí)得关(guān)注的是，对于欺诈(zhà)发行部(bù)分，证监会对泽达易盛处以非法所募集资(zī)金金(jīn)额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实(shí)计算(suàn)，证监会最(zuì)终对(duì)泽达易盛处以8.6亿元(yuán)罚(fá)款，对实控人、时任董事(shì)长、总经(jīng)理林(lín)应(yīng)处以3800万(wàn)元罚款(kuǎn)，时任董事(shì)、副总经理(lǐ)、财(cái)务总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采(cǎi)取终身市场禁入(rù)。

　　颇为(wèi)诡异的是(shì)，在4月21日市场(chǎng)全面大跌的行情下，两(liǎng)家公司(sī)均有(yǒu)不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽李白《江湖行》全诗及翻译注释，李白《江湖行》全诗及翻译达(dá)已被(bèi)提起诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一同被诉

　　行(xíng)政(zhèng)处罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌及(jí)被(bèi)终止上市(shì)的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告称，公(gōng)司(sī)触及《上海证券(quàn)交易(yì)所科创(chuàng)板股(gǔ)票上(shàng)市规(guī)则(zé)》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项规定(dìng)的重(zhòng)大违法行为(wèi)，将被(bèi)实施重(zhòng)大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期(qī)一）开市(shì)起停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)，两家公(gōng)司均收(shōu)到上交(jiāo)所下(xià)发(fā)的拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书。在收到终止上市(shì)告知(zhī)书后，两家公司可以根据(jù)规定(dìng)申(shēn)请听证，提(tí)出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上市委(wěi)员会就是否终(zhōng)止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审核意见作出是(shì)否终止公司(sī)股票上市的(de)决定(dìng)。

　　根据相关规定，若股票被终止上(shàng)市，自交易所公(gōng)告对股票作出(chū)终止上市的决定之日后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易(yì)日(rì)起，相(xiāng)关公司股票复(fù)牌并进入退市(shì)整理期(qī)，并在股票简称前冠以“退市”标识(shí)，退市(shì)整理期的交易期(qī)限为15 个交易日。交易所将在退市(shì)整理期届满后5个交易日内对股票(piào)予以摘(zhāi)牌，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)官微发布(bù)消(xiāo)息(xī)显示，其已于当日收(shōu)到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛等(děng)证(zhèng)券虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程序审(shěn)理案件。上海(hǎi)金融法院(yuàn)称，其将依法审(shěn)查，及(jí)时公布(bù)进展(zhǎn)情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽(zé)达易盛(shèng)及(jí)实控人、董(dǒng)监高等(děng)，中介(jiè)机构东(dōng)兴证券(quàn)及两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事(shì)务所、康达律(lǜ)师事务所也均在(zài)被起(qǐ)诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票并在(zài)科创板上市(shì)项目(mù)中，涉嫌(xián)保荐(jiàn)、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者服(fú)务中心公告称(chēng)，关(guān)注到上海(hǎi)金融法院收到(dào)12名(李白《江湖行》全诗及翻译注释，李白《江湖行》全诗及翻译míng)投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉(sù)投(tóu)资者同时(shí)申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审理案(àn)件。泽达易盛是(shì)科创板首批被(bèi)中国证(zhèng)监会(huì)立案(àn)调查公司，根据《行政(zhèng)处罚(fá)决定书》，公司构(gòu)成欺诈发(fā)行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法(fǎ)院后续受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)，发布普通代表人诉讼(sòng)权(quán)利登记公告，拟相关(guān)法律法(fǎ)规公开征集并接受(shòu)50名以上（含50名(míng)）投资(zī)者特别授权，申(shēn)请参加普通代表人(rén)诉讼(sòng)并申请转换特别代表人(rén)诉讼。

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